Incluye índice alfabético

Bibliografía: p. 539-540

Nivel uno
1. TERMINOLOGÍA Y DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA
1.1. Terminología básica
1.2. Cálculos de interés
1.3. Equivalencia
1.4. Interés simple y compuesto
1.5. Símbolos y su significado
1.6. Diagramas de flujo de caja
2. FACTORES Y SU EMPLEO
2.1. Deducción de las fórmulas de pago único
2.2. Deducción del factor valor-presente serie uniforme y del factor de recuperación de capital
2.3. Deducción del factor cantidad-compuesta serie uniforme y del factor
De automatización
2.4. Notación estándar de los factores y uso de las tablas de interés
2.5. Definición y deducción de las fórmulas de gradientes
2.6. Derivación de ecuación de valor presente para series en escalera
2.7. Interpolaron en las tablas de interés
2.8. Cálculo del valor presente, valor futuro y de serie anual uniforme equivalente
2.9. Valor presente y serie anual equivalente de gradientes convencionales
2.10. Cálculos que involucran series escalonadas
2.11. Cálculos de tasas de interés desconocidas
2.12. Cálculos de años desconocidos
3. TASAS DE INTERÉS NOMINAL Y EFECTIVO, Y CAPITALIZACIÓN CONTINUA
3.1. tasa nominal y efectiva
3.2. Formulación de la tasa de interés efectiva
3.3. Cálculo de la tasa de interés efectiva
3.4. Tasas de interés efectivas para capitalización continua
3.5. Cálculos para periodos de pago iguales o mayores que el periodo de capitalización
3.6. Cálculos por periodos de pagos menores que el periodo de capitalización
4. UTILIZACIÓN DE LOS FACTORES MÚLTIPLES
4.1. Localización del valor presente y del valor futuro
4.2. Cálculos para una serie uniforme que empieza después del periodo
4.3. Cálculos que involucran series uniformes y cantidades distribuidas
aleatoriamente
4.4. Serie anual uniforme equivalente a pagos tanto uniformes como
Únicos
4.5. Valor presente y serie anual equivalente de gradientes desfasados
4.6. Gradientes decrecientes
Nivel Dos
5. VALOR PRESENTE Y EVALUACIÓN DEL COSTO CAPITALIZADO
5.1. Comparación por el método del valor presente de alternativas con vidas iguales
5.2. Comparación de alternativas de vidas útiles diferentes por medio del
valor presente
5.3. Cálculos del costo capitalizado
5.5. Comparación el costo capitalizado de dos alternativas
6. EVALUACIÓN DEL COSTO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE
6.1. periodos de estudio para alternativas con vidas diferentes
6.2. método del fondo de amortización de salvamento
6.3. método del valor de presente de salvamento
6.4. método de recuperación de capital más interés
6.5. Comparación de alternativas por CAUE
6.6. CAUE de una inversión perpetua
7. CÁLCULOS DE LA TASA DE RETORNO PARA UN SOLO PROYECTO
7.1. conceptos generales sobre el cálculo de la tasa de retorno
7.2. Cálculo de la tasa de retorno por el método del valor presente
7.3. Cálculo de la tasa de retorno por el método del valor anual uniforme equivalente
7.4. Valores múltiples de la tasa de retorno
7.5. Tasa de retorno interna compuesta
8. EVALUACIÓN DE LA TASA DE RETORNO PARA ALTERNATIVAS MÚLTIPLES
8.1. La necesidad del análisis incremental
8.2. Tabulación del flujo del flujo de caja neto
8.3. Interpretación de la tasa de retorno sobre la inversión adicional
8.4. Evaluación de la tasa de retorno incremental utilizando el método del valor presente
8.5. Evacuación de la tasa de retorno incremental utilizando el método CAUE
8.6. Selección de alternativas mutuamente excluyentes utilizando el análisis de la tasa de retorno
Nivel tres
9. EVALUACIÓN DE LA RAZÓN BENEFICIO/COSTO
9.1. Clasificación de beneficios, costos y desbeneficios
9.2. Cálculo de beneficios, desbeneficios y costos de un solo proyecto
9.3. comparación de alternativas mediante análisis beneficio/costo
9.4. análisis beneficio/costo para alternativas múltiples
9.3. Selección de alternativas mutuamente excluyentes, utilizando el análisis de la relación beneficio/costo incremental
10. ANÁLISIS DE REEMPLAZO
10.1. Conceptos de defensor y retador en análisis de reemplazo
10.2. Análisis de remplazo utilizando un horizonte de planificación especificado
10.3. enfoque convencional y del flujo de caja para análisis de remplazo
10.4. Análisis de remplazo para retención adicional de un año
10.5. Análisis del costo mínima de vida útil
11. BONOS
11.1. Clasificación de los bonos
11.2. Terminología de los bonos e interés
11.3. Cálculos del valor presente de los bonos
11.4. Tasa de retorno sobre la inversión en bonos
12. INFLACIÓN, ESTIMACIÓN DE COSTOS
12.1. Cálculos del valor presente considerando la inflación
12.2. Cálculos del valor futuro considerando la inflación
12.3. Cálculos de recuperación del capital y del fondo de amortización considerando la inflación
12.4. Costos indexados
12.5. Estimación de costos
Nivel cuatro
13. MODELOS DE DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO
13.1. Terminología
13.2. Depreciación por el método de la línea recta (LR)
13.3. Depreciación por los métodos de saldo decreciente (SD) y saldo doblemente decreciente (SDD)
13.4. Tipos de propiedades y sus periodos de recuperación
13.5. Combinación entre modelos de depreciación
13.6. Depreciación por el sistema modificado acelerado de recuperación de costos (SMARC)
13.7. Depreciación por la suma de los dígitos de los años (SDA)
13.8. Alternativa de gasto de capital y crédito tributario por inversión
13.9. Métodos de agotamiento
14. PRINCIPIOS TRIBUTARIOS PARA COMPAÑÍAS
14.1. Definiciones útiles en los cálculos de impuestos
14.2. Formulas y cálculos tributarios básicos
14.3. Tratamiento tributario para ganancias y pérdidas de capital
14.4. Leyes tributarias sobre perdidas en operaciones
14.5. Definición de términos impositivos para flujos de caja
14.6. Efectos de los modelos de la depreciación en los impuestos
14.7. Efectos tributarios de diferentes periodos de recuperación
14.8. Tasas de retorno antes y después de impuestos
15. ANÁLISIS ECONÓMICO DESPUÉS DE IMPUESTOS
15.1. Efectos del impuesto de renta después sobre el flujo de caja
15.2. Cálculos de VP y CAUE para flujos de caja después de impuestos
15.3. Cálculos de la tasa de retorno para flujos de caja después de impuestos
15.4. Análisis de remplazo después de impuestos
15.5. Evaluación después de impuestos utilizando ingresos requeridos
Nivel Cinco
16. DETERMINACIÓN DE VALORES DE EQUILIBRIO
16.1. Valor de equilibrio de una variable
16.2. cálculos de punto de equilibrio entre dos o más alternativas
16.3. Determinación y uso del periodo de recuperación
16.4. costo del ciclo de vida útil (CCV)
17. RACIONAMIENTO DE CAPITAL BAJO RESTRICCIONES PRESUPUESTARIAS
17.1. El problema de la presupuestación de capital
17.2. Presupuestación de capital utilizando análisis de valor presente
17.3. Presupuestación de capital utilizando programación matemática
18. ESTABLECIMIENTO DE LA TASA MÍNIMA ATRACTIVA DE RETORNO
18.1. Clases de financiación y el costo de capital
18.2. Variación de la TMAR
18.3. Costo promedio ponderado de capital y la mezcla deuda –capital contable
18.4. Costo del capital para deuda
18.5. Costo del capital propio
18.6. Fijación de la TMAR respecto al costo de capital
18.7. Efectos de la mezcla deuda-capital propio sobre el riesgo inversiones riesgosas
19. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y ÁRBOLES DE DECISIÓN
19.1. El enfoque del análisis de sensibilidad
19.2. Determinación de la sensibilidad de estimaciones
19.3. Análisis de sensibilidad utilizando tres estimaciones de los factores pertinentes
19.4. Incertidumbre económica y el valor esperado
19.5. Valor esperado de alternativas
19.6. Evaluación de alternativas utilizando árboles de decisión
20. Toma de decisiones para grandes inversiones de capital
20.1. El papel de la evaluaron económica en los estudios de inversión de capital
20.2. Elementos distintivos en las evaluaciones de inversión
20.3. Componentes de costos y beneficios en estudios de inversión estratégicos
20.4. Criterios múltiples de evaluación para alternativas de inversión
20.5. Uso del análisis de sensibilidad para grandes decisiones de inversión
APÉNDICES
A. Factores de interés para capitalización discreta, flujo de caja discreta
B. El sistema modificado acelerado de recuperación de costos (SMARC) para recuperación de capital
B.1. Sistema acelerado de recuperación de costos (SACRC)
B.2. Método modificado de depreciación SR
B.3. Derivación de las tasas depreciación SMARC
C. Conceptos básicos contables y distribución de costos
C.1. Balance general
C.2. El estado de pérdidas y ganancias y el estado de costo de ventas
C.3. Razones financieras
C.4. Distribución de gastos de fabricación
C.5. Cálculos de costos de fabricación y variación
D. Análisis de sensibilidad para la planeación de negocios
D.1. Introducción
D.2. Conceptos de sensibilidad
D.3. Paquete de programa para análisis de sensibilidad del departamento de comercio
D.4. Relaciones en el modelo de flujo de caja
D.5. Muestra de entrada y salida de un programa de análisis de sensibilidad
D.6. Programas disponibles de análisis de sensibilidad