Milessi, Juan José <br/><br/>
El control interno :  autoevaluación de riesgos y controles / 
Juan José Milessi, Carlos Erasmo Moreno 
 - 1ra ed. 
 - Buenos Aires :  Aplicación Tributaria,  2001 
 - 317 p. ;  23 cm 
<br/><br/>bibliografía: p. 313-314 
<br/><br/>CONTROL INTERNO<br/>1. Concepto<br/>2. Falta de uniformidad conceptual<br/>3. Desarrollo de estructuras de control<br/>3.1 Informe COSO<br/>3.2 Informe Coco<br/>EL PARADIGMA DEL CONTROL<br/>1. Diferentes acepciones del término control<br/>2. Responsables del control<br/>3. Control versus riesgo<br/>AUTOEVALUACIÓN DE RIESGOS Y CONTROLES<br/>1. Antecedentes. Orígenes de la metodología<br/>2. Concepto. Definiciones<br/>3. Descripción del proceso<br/>3.1 Autoevaluación directa<br/>3.2 Autoevaluación a través de workshops<br/>AUTOEVALUACIÓN DIRECTA<br/>1. Encuestas de autoevaluación<br/>1.1 Ventajas<br/>1.2 Desventajas<br/>2. Software específico de aplicación<br/>2.1 Ventajas<br/>2.2 Desventajas<br/>AUTOEVALUACIÓN A TRAVÉS DE WORKSHOPS<br/>1. Características<br/>2. Requerimientos<br/>2.1 Planeamiento y preparación<br/>2.2 Desarrollo propiamente dicho<br/>2.3 Informe de las conclusiones<br/>BENEFICIOS Y DIFICULTADES DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA DE AUTOEVALUACIÓN<br/>1. Introducción<br/>2. Beneficios<br/>2.1 Mejora de los procesos de la auditoría interna<br/>2.2 Realza del rol del departamento de auditoria interna y mejora su relación con el auditado<br/>2.3 Provee mayor cobertura con los mismos recursos<br/>2.4 Reduce el tiempo de desarrollo de una auditoría<br/>2.5 Aumenta la moral del personal de auditoría interno<br/>2.6 Posibilidad de descubrir las verdaderas causas de los problemas<br/>2.7 Restablece la responsabilidad gerencial por los controles del proceso<br/>2.8 Mejora los métodos gerenciales<br/>2.9 Delegación de responsabilidad en los empleados<br/>2.10 Evaluación amplia de los riesgos<br/>2.11 Mejor compensación de los riesgos y controles relativos a un proceso determinado<br/>2.12 Una perspectiva más amplia del proceso y su impacto sobre la organización<br/>2.13 Mejor concentración sobre temas específicos de parte de los dueños del proceso<br/>2.14 Mejores comunicaciones entre los involucrados en el proceso<br/>EL PAPEL DEL FACILITADOR<br/>1. Comunicación<br/>2. El proceso de decisión participativo<br/>2.1 Roles específicos del workshop<br/>2.1.1 Facilitador<br/>2.1.2 Registrador o cofacilitador<br/>2.1.3 Integrante del grupo<br/>2.2 Planeamiento y preparación<br/>2.2.1 Análisis de la situación. Condiciones básicas<br/>2.3 Recopilación de información<br/>2.4 El workshop de autoevaluación<br/>2.5 Análisis de información<br/>2.6 Desarrollo del plan de proceso<br/>2.6.1 Las partes (sectores involucrados)<br/>2.6.2 Los temas en cuestión<br/>2.6.3 relaciones y procedimientos<br/>2.7 Duración del workshop de autoevaluación<br/>2.7.1 La agenda del proceso<br/>METODOLOGÍA DE IMPLEMENTACIÓN PROPUESTA<br/>1. Secuencia de pasos a adoptar<br/>1.1 Informes sobre el enfoque CRSA<br/>1.2 Solicite los servicios de un especialista<br/>1.3 Determine si la cultura de su organización es compatible con el CRSA<br/>1.4 Implemente un plan de difusión de la metodología<br/>1.5 Encare un programa de selección y capacitación<br/>1.6 Defina la estructura de control a utilizar<br/>1.7 Defina la metodología a aplicar<br/>1.8 Desarrolle sesiones piloto<br/>1.9 Diseñe y distribuya una encuesta de satisfacción<br/>1.10 Desarrolle un proceso de mejora continua de la metodología<br/>2. Evitar las cinco principales trampas del CRSA<br/>2.1 Reconocer la complejidad de la implementación del CRSA<br/>2.2 sinceridad y confidencialidad durante la reunión de trabajo CRSA<br/>2.3 La importancia de las dinámicas psicológicas positivas<br/>2.4 El manejo de problemas gerenciales durante las sesiones<br/>PRESENTE Y FUTURO DE LA AUTOEVALUACIÓN<br/>1. Estado actual de su implementación<br/>2. Futuro de la metodología<br/>3. Conclusiones<br/>APÉNDICE A. Informe COSO<br/>1. Definición<br/>2. Ambiente de control<br/>3. Evaluación de los riesgos<br/>4. Actividades de control<br/>5. Información y comunicación<br/>6. Supervisión<br/>APÉNDICE B. Informe CoCo<br/>1. Prologo<br/>2. Introducción<br/>3. Compromiso<br/>4. Capacidad<br/>5. Monitoreo y aprendizaje<br/>APÉNDICE C. Ejemplos Reales de Implementación<br/>1. Tim Leech<br/>2. Paul Makosz<br/>3. Royal Bank os Canada<br/>4. Mapco inc.<br/>5. Departamento automotores del estado de New York<br/>6. Whirlpool Corporation<br/>7. Universidad de Tennessee<br/>8. Arco Compañía petrolera<br/>9. Bremer Financial Services, inc.<br/>10. Export Development corporation<br/>11. La Orden Independiente de Silvicultores<br/>12. Rank Xerox Limited<br/>13.Estado de Washington. Departamento de Administración General 
<br/><br/><label>ISBN: </label>9879138872 
<br/><br/><label>Subjects--Topical Terms: </label><br/>AUDITORIA<br/>EVALUACION DEL RIESGO
<br/><br/><label>Universal Decimal Class. No.: </label>658