Bibliografía: p. 691-695

CAPÍTULO I. INTRODUCCIÓN
Evolución de esta forma de tributación
Georgismo
Renta normal potencial
Evolución en nuestro país
Enfiteusis
Impuesto único a la tierra
Impuesto a la renta normal potencial de la tierra
Situación actual. Impuestos presuntos y simplificados
PRIMERA PARTE MERCADOS Y FORMAS DE ORGANIZACIÓN
CAPÍTULO II. PRINCIPALES MERCADOS AGROPECUARIOS
Mercado de granos
Diferencia entre grano y semilla
Actores del comercio de granos
Organismos reguladores
Canales de comercialización
Modalidades de operación
Normas de facturación y traslado
Mercados ganaderos
Comercialización de hacienda vacuna
Glosario
Circuito de comercialización de la carne
Etapas
Modalidades de comercialización
Trazabilidad
Aplicación en la Argentina
Distintos sistemas de identificación
Sistema de identificación en uso
Anexo: Norma de calidad para la comercialización de trigo pan
Anexo: Norma XII de calidad para la comercialización del maíz
CAPÍTULO III. CONTRATOS Y FORMAS DE ORGANIZACIÓN USUALES
Contratos rurales
Arrendamiento
Tratamiento en los distintos impuestos
Aparcería
¿Sociedad o contrato?
Aparcería agrícola
Mediería
Contrato de explotación tambera
Aparcería pecuaria
Capitalización de hacienda
Otros contratos o formas de explotación
Cosecha
Pastoreo
Pastaje o pasturaje
Maquila
Pool de siembra
Contrato de franquicia ganadera
Contrato de trabajo en viñas y frutales
Contrato de compraventa de futura cosecha
Operaciones de canje
Normas específicas
SEGUNDA PARTE. IMPOSICIÓN A LA RENTA Y EL PATRIMONIO
CAPÍTULO IV. IMPUESTO A LAS GANANCIAS: OBJETO
Objeto
Teoría de la fuente: caracteres distintivos
Teoría del balance: caracteres distintivos
Ganancias gravadas para todos los sujetos
Ganancias gravadas para algunos sujetos
Concepto de enajenación
Atribución de ganancias a los sujetos
Determinaciones presuntivas de rentas
Diferencias de inventario y producción
Incrementos patrimoniales no justificados
Otras presunciones
Exenciones y no sujeciones
Naturaleza jurídica e interpretación
Análisis de algunos casos
CAPÍTULO V. IMPUESTO A LAS GANANCIAS: SUJETOS (DEL PAÍS Y DEL EXTERIOR)
Personas de existencia visible residentes
Menores
Demás incapaces
Personas de existencia ideal, constituidas en el país
Establecimientos estables
Residentes en el exterior
Sucesiones indivisas
Sociedad conyugal
Sociedades entre cónyuges
CAPÍTULO VI. IMPUESTO A LAS GANANCIAS: AÑO FISCAL, IMPUTACIÓN, DETERMINACIÓN
Balance impositivo
Cambio de fecha de cierre
Determinación. Gastos necesarios
Criterios de lo devengado y de lo percibido
Criterios especiales
Devengado exigible
Honorarios de directorio
Intereses, alquileres y similares
Reemplazo y desuso de bienes
Compensación de resultados
Operaciones sin precio cierto y pagos en especie
Determinación del impuesto
Documentación y pago
Prorrateo de gastos
Salidas no documentadas
Otras deducciones
CAPÍTULO VII. IMPUESTO A LAS GANANCIAS: VALUACIÓN
Concepto de bien amortizable
Integración del costo de los bienes
Amortizaciones
Bienes inmuebles
Bienes muebles
Bienes de cambio
Agricultura
Insumos
Cereales, oleaginosas y demás frutos de la tierra, excepto explotaciones forestales
Sementeras
Cultivos de frutas y perennes
Ganadería
Ganado bovino
Valuación de reproductores, vientres y cría
Planilla de hacienda
Hacienda pura y pura por cruza
Tambos
Invernada
Feedlot
Explotaciones mixtas
Ganadería ovina y porcina
Demás especies animales
Anexo: Ejercicio integral de valuación de hacienda
CAPÍTULO VIII. IMPUESTO A LAS GANANCIAS: CATEGORÍAS, CUESTIONES ESPECIALES, LIQUIDACIÓN
Rentas de primera o de tercera categoría
Otras cuestiones (sociedades de capital, reorganización, convenios de doble imposición)
Sociedades de capital
Fideicomisos
Fondos comunes de inversión
Disposición de fondos
Impuesto de equiparación
Reorganización
Ventas y transferencias por valor global
Liquidación e ingreso de impuesto (regímenes de retención, percepción e información, pagos a cuenta)
Regímenes de retención y percepción
Anticipos
Declaración jurada del tributo
Declaración jurada y variaciones patrimoniales
Impuestos computables como crédito
CAPÍTULO IX. IMPUESTO SOBRE LOS BIENES PERSONALES
Objeto y sujeto
Exenciones
Sujetos del país, base imponible y valuación
Inmuebles
Automóviles, yates, naves y similares
Depósitos, créditos y existencia de moneda extranjera
Depósitos, créditos y existencia de moneda argentina
Anticipos, retenciones y pagos a cuenta de impuestos
Contratos agropecuarios
Objetos personales y del hogar
Títulos públicos, demás títulos valores y participaciones societarias
Fideicomisos y fondos comunes de inversión
Sujetos del exterior, base imponible y presunciones
Impuesto sobre acciones y participaciones
Liquidación e ingreso
Anticipos
Saldos a favor. Sistema de cuentas tributarias
Crédito de impuesto extranjero
Facilidades de pago y diferimiento
CAPÍTULO X. IMPUESTO A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
Objeto, exenciones
Sujeto
Fuente
Valuación
Bienes muebles amortizables. Reproductores
Automotores
Bienes inmuebles
Inmuebles rurales
Minas, canteras y bosques
Inmuebles propiedad de socios
Bienes de cambio
Depósitos, créditos y existencia de moneda extranjera
Depósitos, créditos y existencia de moneda argentina
Deudores incobrables, remisión
Créditos litigiosos contra el Estado
Normas específicas
Créditos originados en impuestos
Créditos liquidables en especie
Créditos sujetos a condición
Títulos valores
Obligaciones negociables
Certificados de participación y títulos de deuda
Cuotas partes y cuotas de renta
Bienes inmateriales
Demás bienes
Liquidación e ingreso
Declaración y pago
Régimen de anticipos
Compensación con impuesto a las ganancias
Determinación y pago del saldo de impuesto
TERCERA PARTE. IMPOSICIÓN SOBRE LOS CONSUMOS
CAPÍTULO XI. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Objeto. Criterio de vinculación
Venta de cosas muebles
Obras, locaciones y prestaciones de servicios
Sujeto
Nacimiento del hecho imponible
Exenciones
Base imponible
Descuentos. Conceptos que no integran el precio
Permuta. Operaciones de canje
Desafectación de cosas muebles
Operaciones con precio a fijar
Débito fiscal. Alícuotas
Operaciones especificas
Préstamo transitorio
Mercados a término
Comisionistas o consignatarios
Intermediarios
Operaciones de maquila
Operaciones de canje
Crédito fiscal
Prorrateo
Liquidación y pago
Regímenes de retención y percepción
Saldo técnico y saldo a favor
Opción de pago anual
Anexo: Bienes de Capital alícuota reducida en inc. e)
CAPÍTULO XII. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
Introducción
Hecho imponible
Mera compra
Exenciones
Base imponible
Liquidación e ingreso
Regímenes de anticipo, retención y percepción
Cuestiones específicas del sector
Contratos agropecuarios
Arrendamiento
Aparcería
Pastoreo y pastaje
Otras formas contractuales u organizativas
Operaciones de canje
Convenio multilateral
Sustento territorial
Régimen general
Ingresos
Gastos
Iniciación y cese de actividades
Regímenes especiales
El artículo 13
Primer párrafo
Segundo párrafo
Tercer párrafo
Regímenes de retención aplicables
CUARTA PARTE. OTROS TRIBUTOS
CAPÍTULO XIII. OTROS IMPUESTOS
Régimen simplificado
Sujetos
Magnitudes a considerar
Alta y baja del régimen
Categorización
Liquidación y pago
Régimen de inclusión social
Régimen de seguridad social
Otras cuestiones
Impuestos compensables
Impuesto a la transferencia de inmuebles
Certificado de retención y constancia de valuación
Certificado de no retención
Derechos de exportación
Impuesto a la transmisión gratuita de bienes
Objeto y sujeto
Exenciones
Tratamiento de subsidios y compensaciones
Base imponible
Valuación
Liquidación y pago
Reglamentación
CAPÍTULO XIV. REGÍMENES ESPECIALES
Regímenes de incentivo
Forestación
Régimen de Tierra del Fuego
Emergencia agropecuaria
Regímenes de subsidios (compensaciones)
Evaluación del régimen
Engorde de bovinos a corral (feed lot)
Cría de bovinos
Productores tamberos
Productores porcinos
Faenadores avícolas
Productores de trigo y maíz
Molinos de harina de trigo y usuarios de molienda
Molinos de molienda seca
Fabricantes-Fraccionadores y/o Fraccionadores de Aceites de Soja y Girasol
Compensación de subsidios y obligaciones tributarias
Regímenes de información
Principales regímenes vigentes
Cuenta corriente granaría
Registro fiscal de operadores de granos
Categorías habilitadas
Trámites
Suspensión y exclusión del registro
Incorrecta conducta fiscal
Regímenes de retención y percepción
Régimen especial de reintegro
Registro de Operaciones Inmobiliarias
Régimen vigente
Sanciones
Régimen de Capacidad Productiva
Peso y volumen de los granos u oleaginosas
Régimen de Cartas de Porte
Código de trazabilidad de granos
Régimen de Cartas de Porte Anuladas, Extraviadas y/o Vencidas
Padrón de Productores de Granos Monotributistas
Registro Único de Operadores de la Cadena Agroalimentaria
Sujetos alcanzados e inscripción
Fiscalización
Regímenes de información
Registro de Operadores de Soja Autorizados
Senasa. Registro Sanitario Nacional (RENSPA)
Existencias de granos y/u oleaginosas
Existencias de trigo pan
Tenencia física de trigo pan (INASE)
Tenencia física de maíz (UCESCI)
Régimen de información de operaciones con instrumentos o contratos derivados
Normas provinciales
Control fiscal agropecuario
Código de operaciones de transporte (Buenos Aires)
Código de operaciones de transporte (Santa Fe)
Liquidación primaria de granos
Calendario regímenes de información
CAPÍTULO XV. RÉGIMEN LABORAL Y PREVISIONAL APLICABLE
Contrato de trabajo
Modalidades de contratación
Contrato de trabajo eventual
Contrato de trabajo por tiempo determinado
Contrato de trabajo de equipo o de grupos
Contrato de aprendizaje
Contrato de beca y pasantía
Trabajo benévolo
Trabajo rural
Ámbito de aplicación. Fuentes de regulación
Actividad agraria. Ámbito rural
Jurisprudencia
Trabajo en semillerías
Cosecha y empaque de frutas
Empaque de productos propios
Personal doméstico
Acopio de rollizos de madera
Trabajo en silos
Inexistencia de actividad agraria
Fabricación de fósforos
Limpieza y mantenimiento de animales
Granjas productoras de aves
Recolección de pescado
Trabajo prestado en el mercado de Liniers
Trabajo agrario y arrendamiento
Trabajo agrario y aparcería
Trabajo agrario y tambero mediero
Trabajo agrario y comodato
Secaderos de té y yerba mate
Convenios y acuerdos de trabajo
Subcontratación y otras formas de prestación. Solidaridad
Contrato de mediería tambera
Contratistas de viñas y frutales. Remisión
Modalidades contractuales del trabajo agrario
Contrato de trabajo agrario permanente de prestación continua
Contrato de trabajo temporario
Trabajador permanente discontinuo. Indemnización. Daños y perjuicios
Trabajo por equipo o cuadrilla familiar
Contratista de viñas y frutales
Transferencia del establecimiento
Condiciones de trabajo
Alojamiento y traslados
Seguridad e higiene
Trabajo infantil y adolescente
Categorías y descripción de tareas
Penalidades
Infracciones leves
Infracciones graves
Infracciones muy graves
Reincidencia
Facultades de los inspectores
Remuneración, jornada y documentación laboral
Remuneración
Beneficios sociales
Bonificación por antigüedad
Salario familiar
Moneda, lugar y fecha de pago
Jornada de trabajo y descansos
Licencias
Accidentes y enfermedades
Enfermedades inculpables
Régimen de riesgos del trabajo
Extinción del contrato de trabajo
Por causa del trabajador
Por causa del empleador
Por decisión de ambas partes
Documentación laboral
Incorporación de personal
Recibos de sueldo
Organismos tripartitos
Comisión Nacional de Trabajo Agrario
Registro Nacional de Trabajadores y Empleadores Agrarios
Libreta de Trabajador Rural
Protección por desempleo
Servicio de empleo
Régimen de seguridad social
Aportes y contribuciones
Régimen de promoción del empleo
Convenios de corresponsabilidad
Indicador mínimo de trabajadores
Régimen jubilatorio